Online ein paar Sachen verkaufen und so nebenbei Geld verdienen – das klingt nach leicht verdientem Geld. Doch was viele unterschätzen: Ein Hobby kann schnell zu einem steuerpflichtigen Problem werden.
Gästezimmer auf Airbnb vermieten, handgemachte Produkte auf Etsy verkaufen oder mit ein paar Instagram-Posts die Urlaubskasse aufbessern: Das klingt für viele nach einem schnell und einfachen Weg Geld zu verdienen. Das kann aber schnell zu steuerlichen Problemen führen.
In Österreich gibt es aktuell fast 50.000 aktive Airbnb-Angebote – davon entfallen allein über 11.000 auf die Stadt Wien. Gastgeber verdienen dabei im Schnitt 26.200 Euro pro Jahr. Auch der Online-Handel boomt: Laut einer Studie der Johannes-Kepler-Universität Linz (Oberösterreich) haben im vergangenen Jahr 37 Prozent der Österreicher gebrauchte Waren verkauft. Im Schnitt verdiente jede Person damit knapp 240 Euro, der Gesamtumsatz belief sich auf rund 600 Millionen Euro.
Durch diese hohen Summen stellt sich die Frage, ab wann ein Hobby eigentlich zu einer steuerpflichtigen Tätigkeit wird. In Deutschland ist dieses Thema bei den Behörden schon längst ein Thema: Aktuell laufen hunderte Verfahren gegen Influencer wegen mutmaßlichen Steuerbetrugs von rund 300 Millionen Euro – allein in Nordrhein-Westfalen. „Diese Zahlen zeigen: Plattform-Nebenverdienste sind längst Teil des Alltags und damit oft steuerlich relevanter als man denkt“, warnt Team23-Gründer Edin Salihodzic.
Die Möglichkeiten, sich nebenbei etwas dazuzuverdienen, werden immer einfacher – etwa über Social Media oder Online-Shops. Das Problem: Viele betrachten das als harmloses „Taschengeld“ und melden es nicht. Oft fehlt das Wissen, ab wann ein Hobby wirklich als selbständige Tätigkeit oder Gewerbe gilt. Seit 1. Jänner 2024 gibt es die Meldepflicht nach DAC7. Plattformen wie Airbnb, Etsy oder Instagram liefern dem Finanzamt detaillierte Umsatzdaten ihrer Nutzer, sodass sofort nachvollziehbar ist, wie viel und wie regelmäßig jemand verdient und damit auch, ab wann Steuerpflicht besteht.
In Österreich fällt für Selbständige und für unselbstständige Arbeitnehmer ab einem Jahreseinkommen von 13.308 Euro Einkommensteuer an. Aber wie sieht es bei Arbeitnehmern aus, die sich gelegentlich etwas dazuverdienen? Unregelmäßige Einnahmen sind bis 730 Euro im Jahr steuerfrei. Aber nur, wenn sie unregelmäßig und ohne Gewinnerzielungsabsichten erfolgen. Übersteigen die Einkünfte aus dem Arbeitsverhältnis und der Freibetrag die Grenze von 12.000 Euro, ist Steuer zu zahlen. „Viele glauben fälschlicherweise, dass sie unter 13.308 Euro automatisch auf der sicheren Seite sind – das stimmt so nicht, da schon vorher Sozialversicherungs- oder Gewerbeanmeldungspflichten entstehen können“, betont Salihodzic.
Durch die Meldepflicht werden solche Irrtümer sofort sichtbar und können im schlimmsten Fall zu Nachzahlungen, Strafen und Zinsen führen. Laut dem Team23-Gründer entstehen die meisten Probleme, weil Einnahmen und Pflichten unterschätzt werden. „Es sind oft nicht die großen Fehler, die oft zu Problemen führen, sondern die kleinen Versäumnisse – und die summieren sich schnell“, erklärt der Gründer. Deshalb gilt: Wer Nebeneinkommen hat, sollte die Einnahmen genau dokumentieren und alle Belege sorgfältig aufbewahren. Wichtig ist auch, frühzeitig zu klären, wie die Tätigkeit steuerlich einzuordnen ist.
Besonders regelmäßige Einnahmen, egal wie klein sie sind, können schnell Gewerbe- und Sozialversicherungspflichten auslösen. Kritisch wird es vor allem, wenn die Meldung erst auf Nachfrage erfolgt – dann drohen Nachzahlungen, Strafen und Zinsen. Um diese teuren Überraschungen zu vermeiden, rät Salihodzic, schon vor Beginn der Tätigkeit eine grobe Kalkulation des voraussichtlichen Jahresumsatzes zu erstellen und dabei Einnahmen und Ausgaben klar zu trennen. Außerdem ist eine rechtzeitige Anmeldung des Gewerbes und der Sozialversicherung ebenso wichtig wie die Erfassung von Sachleistungen.
Hilfreich kann auch professionelle Unterstützung sein. In einem Gespräch mit einem Steuerberater lässt sich schnell feststellen, wie die Einnahmen steuerlich einzuordnen sind. So werden Risiken frühzeitig sichtbar, und Rücklagen können korrekt eingeplant werden. Gleichzeitig können Vorteile erkannt werden, die ohne Beratung oft ungenutzt bleiben. „Viele sind überrascht, wie sehr sich ein frühzeitiges Gespräch auszahlt – sowohl finanziell als auch in puncto Sicherheit“, erklärt Salihodzic zum Abschluss. „Wer vorbereitet ist, hat die besten Karten – und kann aus einer Nebentätigkeit sogar mehr herausholen, ohne ins Risiko zu gehen.“
Ein Nebeneinkommen wird steuerpflichtig, sobald regelmäßige Einnahmen erzielt werden, die über die Freibeträge hinausgehen oder mit Gewinnerzielungsabsicht erfolgen. Selbständige müssen ab 13.308 Euro Jahreseinkommen Einkommensteuer zahlen, bei unselbständigen Erwerbstätigen ab 11.000 Euro Lohnsteuer.
Regelmäßige Einnahmen können Gewerbe- und Sozialversicherungspflichten auslösen. Wer die Meldung erst auf Nachfrage abgibt, riskiert Nachzahlungen, Strafen und Zinsen.
Das Finanzamt kann dann Nachzahlungen, Strafen und Zinsen verlangen.
Ein Steuerberater kann schnell klären, wie Einnahmen steuerlich einzuordnen sind, Risiken sichtbar machen und Rücklagen korrekt planen. Gleichzeitig werden oft Vorteile erkannt, die ohne Beratung ungenutzt bleiben.
Folge uns auf:
